כספי החברה לפי מועדי שימוש: מפרידים תפעול, התחייבויות ויתרות

ניהול תיקי חברות בע״מ · מרכז הידע של Hfinance

לפני שחברה בוחנת השקעה של יתרות, חשוב לדעת מתי הכסף עשוי להידרש. חלוקה לפי מועדי שימוש יכולה למנוע ערבוב בין כסף לתשלום קרוב לבין סכום שנבחן למטרה ארוכה יותר.

מתחילים מלוח התחייבויות

רכזו תשלומי שכר, ספקים, מסים, חוב והוצאות מתוכננות על בסיס נתוני החברה. ציינו גם התחייבויות שאינן חודשיות ואת מידת הוודאות של התקבולים. יתרה בחשבון אינה מוכיחה שכל הסכום פנוי, ותחזית הכנסה עתידית אינה תחליף למקור זמין לתשלום שכבר נקבע.

מגדירים מי מאשר את המסגרת

לאחר המיפוי, ניתן לבחון עם הגורמים המוסמכים מדיניות נזילות וסיכון לחברה. בדקו הרשאות, תיעוד החלטות וייעוץ חשבונאי ומיסויי לפי הצורך. דיון על תיק השקעות צריך להיעשות עם בעל רישיון מתאים כשנדרש, ובהתאם לאופי החברה, ולא באמצעות העתקת מסלול שנבחר לחיסכון פרטי של בעל מניות.

דוגמה לבדיקה מעשית

חברה שמצפה לתקבול מלקוח יכולה לסמן אותו בנפרד מכסף שכבר נמצא בחשבון. כך ההחלטה על שימוש ביתרות מביאה בחשבון גם עיכוב אפשרי בתקבול, ולא נשענת רק על התרחיש האופטימי.

שאלות שכדאי לקחת לשיחה

• אילו תשלומים מחייבים זמינות קרובה?
• אילו תקבולים עדיין אינם ודאיים?
• מי מוסמך לאשר את מסגרת הסיכון והביצוע?

לפרטים על השירות: ניהול תיקי חברות בע״מ. אפשר גם לפנות אלינו לשיחת היכרות עם המסמכים והשאלות שריכזתם.

לקריאה נוספת: רשות ניירות ערך: רישוי ופיקוח על בעלי רישיון. כאשר מצורף מידע של מבטח, הוא דוגמה לתנאיו ואינו חל בהכרח על מוצר אחר.

המידע כללי ונכון למועד הפרסום. תנאי הפוליסה, התקנון והדין הם הקובעים. אין כאן ייעוץ אישי, רפואי, משפטי, מיסויי או השקעות, ואין הבטחה לכיסוי או לתשואה. החלטות דורשות בדיקה של הנתונים והמוצר המסוים.